Оптимизация налогообложения, налоговое планирование и уход от налогов – это различные понятия, которые хоть и связаны, но имеют различные правовые последствия.

Первые два понятия направлены на снижение налоговой нагрузки за счет использования легальных методов, прямо предусмотренных налоговым и гражданским законодательством.

Уклонение же – это использование всех остальных способов для минимизации платежей в бюджет.

На сегодняшний день налоговая служба все чаще пытается признать тот или иной способ налогового планирования и оптимизации незаконным, что может спровоцировать спор с налоговой.

Для примера использование фирм однодневок для минимизации НДС и налога на прибыль – это уклонение в чистом виде, влекущее риски уголовного преследования по ст. 199 УК РФ.

Вместе с тем, использование льготной ставки при выплате дивидендов иностранному учредителю или выплаты по лицензионным соглашениям за использование товарных знаков трактуется как законная оптимизация или налоговое планирование.

Однако, налоговая инспекция анализирует все операции бизнесменов с любыми контрагентами, а особенно с подозрительными (техническими) или нерезидентами, и составляет для себя списки наиболее рисковых операций, а также предпринимателей и организаций, которых следует проверить в первую очередь.

Еще на стадии предварительного анализа налоговая инспекция оценивает свои шансы на предъявление претензий.

И если налоговый инспектор курирующий того или иного предпринимателя приходит к выводу о том, что выплата дивидендов или лицензионные платежи, или иные операции совершены с целью минимизации уплаты налога в бюджет, то начинается комплексная выездная налоговая проверка или «камералка с пристрастием».

По статистике в 99% случаев такие проверки порождают суд с налоговой, поэтому для минимизации подобных рисков следует учитывать возможности налоговой службы и максимально обелять бизнес.

Проводить комплексную аналитику всех сделок и организаций инспекторам ФНС помогает АСК НДС 3 – программа автоматического контроля за уплатой НДС, она выявляет фирмы однодневки на любом звене поставки товара и отслеживает движение денежных средств от отправителя до конечного получателя через любое количество поставщиков и подрядчиков.

Таким образом, мы видим полную автоматизацию процессов налогового контроля и как следствие вывод из тени целых отраслей экономики, оставляя на плаву самых сильных.

Выжить можно только используя законные методы снижения налоговой нагрузки и грамотно планируя свои расходы. Технологиями налогового планирования обладают юристы соответствующей налоговой специализации.